DOS CONTADORES PÚBLICOS RECIBEN SENTENCIA EN UN CASO DE REFUGIO FISCAL
INTERNACIONAL DE $120 MILLONES

WASHINGTON, D.C. - El Departamento de Justicia y el Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service, IRS) anunciaron hoy que el Juez Principal del Tribunal Federal de Primera Instancia, John C. Coughenour, sentenció a dos contadores de Anderson’s Ark & Associates (AAA) por colaborar y ayudar en la preparación y presentación de declaraciones de impuestos fraudulentas. Tara LaGrand, de Naples, Florida, fue sentenciada a 24 meses en prisión, seguidos por un año de libertad bajo supervisión. Lynden Bridges, de Wheat Ridge, Colorado, fue sentenciado a 18 meses en prisión, seguidos por un año de libertad bajo supervisión.

Los contadores públicos LaGrand y Bridges formaban parte de la organización AAA, medio que utilizaban para promover y vender refugios fiscales fraudulentos y estafas de inversiones. De 1996 al 2001, AAA tuvo aproximadamente 1,500 clientes y, de ellos, casi 300 reportaron más de $120 millones de deducciones fraudulentas de impuestos sobre la renta.

“Las personas que participan en planes tributarios fraudulentos, entre ellos la preparación de declaraciones de impuestos fraudulentas, deben esperar ser enjuiciados, declarados culpables y sentenciados a un tiempo considerable en prisión”, comentó Eileen J. O’Connor, Procuradora General Adjunta para la División de Impuestos del Departamento de Justicia.

A finales del período de noviembre a diciembre de 2004, el Departamento de Justicia enjuició a 10 promotores y contadores de AAA en Seattle, Washington. El 27 de diciembre de 2004, un jurado declaró culpables a seis acusados: Keith Anderson; Wayne Anderson; Richard Marks; Karolyn Grosnickle; James Moran; y Pamela Moran quienes fueron acusados de conspiración para defraudar al gobierno, fraude postal, fraude telegráfico o por cable, lavado de dinero y de colaborar y ayudar en la presentación de declaraciones de impuestos fraudulentas en conexión con la promoción y venta de estos planes fraudulentos de AAA. En abril de 2005, esos seis acusados fueron sentenciados a términos largos de prisión con una duración desde siete hasta veinte años. Se puede obtener mayor información acerca de la condena y la sentencia de esos acusados de AAA en el portal de la División de Impuestos en http://www.usdoj.gov/tax/txdv05210.

A la conclusión del juicio de diciembre de 2004, el jurado no pudo dar un veredicto para Tara LaGrand, Lynden Bridges, y otros dos de los acusados. Sin embargo, más tarde los cuatro se declararon culpables de las acusaciones de delito mayor; Tara LaGrand y Lynden Bridges se declararon culpables de acusaciones de colaborar y ayudar en la preparación y presentación de declaraciones de impuestos fraudulentas. En sus acuerdos de sentencia, cada uno de ellos reconoció haber ayudado a clientes de AAA al preparar y presentar los acuerdos de la sociedad, las notas de pago y las declaraciones de impuestos requeridas para implementar el programa “Look Back”, uno de los dos planes fraudulentos promocionados por la organización AAA.

“Los contribuyentes no deberían dejarse engañar por prácticas ingeniosas de contabilidad”, dijo Nancy Jardini, Jefe de las Investigaciones Penales del IRS. “Los contadores deberían ser los pilares de nuestro sistema tributario, y simplemente no podemos tolerar el abuso flagrante de la ley. Las sentencias de esta semana reflejan los esfuerzos del gobierno para poner un alto tanto a los promotores como a los inversionistas en estos tipos de planes de abuso”.

Se entablaron acusaciones formales contra 15 clientes de AAA en el país, varios de los cuales se declararon culpables. Más recientemente, el 13 de septiembre de 2005, un jurado en Milwaukee, Wisconsin, declaró culpable a Glen J. Murphy, uno de los clientes de AAA, de siete cargos de presentación de declaraciones de impuestos falsas y tres cargos de incumplimiento deliberado de presentación de declaraciones de impuestos. Cada uno de los cargos de presentar una declaración de impuestos falsa conlleva una sanción máxima de tres años en prisión y una multa de $250,000, mientras que cada uno de los tres cargos restantes del incumplimiento deliberado de presentación conlleva una sanción máxima de un año de prisión y una multa de $100,000.

En el juicio de Murphy, el gobierno presentó pruebas que establecían que Murphy era un cliente de AAA y que compró los programas de evasión fiscal “Look Back” y “Look Forward”. Estos planes utilizan sociedades falsas para crear pérdidas ficticias de éstas y gastos de negocios falsos. Según las pruebas del juicio, por medio del programa “Look Back”, Murphy creó una pérdida de sociedad ficticia en 1997 que eliminó sus obligaciones fiscales en ese año y traspasó la pérdida restante a los años fiscales de 1994, 1995 y 1996, resultando en una devolución fraudulenta de impuestos de aproximadamente $60,000. Asimismo, utilizó el programa “Look Forward” para crear gastos falsos de publicidad y mercadotecnia para su negocio de quiropráctica en los años fiscales de 1998 a 2000. Además, Murphy no cumplió con la presentación de declaraciones personales de impuestos para los años fiscales de 2001 a 2003.

Eileen J. O’Connor, Procuradora General Adjunta, y John L. McKay, Fiscal Federal para el Distrito Occidental de Washington, expresaron su agradecimiento a Corey J. Smith y Krista Tongring, abogados procesalistas de la División de Impuestos, y a M. Kendall Day, antiguo abogado procesalista de la División de Impuestos, quienes llevaron el caso contra los promotores y los contadores de AAA. La Procuradora General Adjunta O’Connor y Steven M. Biskupic, Fiscal Federal para el Distrito Oriental de Wisconsin, expresaron su agradecimiento a Larry J. Wszalek, abogado procesalista de la División de Impuestos, y a Matthew L. Jacobs, Procurador Federal Auxiliar, quienes estuvieron a cargo del caso Murphy. Todos expresaron su agradecimiento a los agentes especiales del IRS, cuya ayuda fue esencial para el éxito de la investigación y del enjuiciamiento de ambos casos.

Se puede obtener información adicional preventiva sobre planes de fraude tributario en el portal de las Investigaciones Penales del IRS en http://www.ustreas.gov/irs/ci/.

Se puede obtener mayor información sobre la División de Impuestos del Departamento de Justicia y de sus esfuerzos para hacer valer la ley en www.usdoj.gov/tax.

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