WASHINGTON - El bancario Bradley Birkenfeld se declaró culpa hoy de conspirar con un multimillonario constructor de bienes raíces estadounidense, banqueros suizos y su codemandado, Mario Staggl, para ayudar al constructor a evadir el pago de 7.2 millones de dólares en impuestos, al ocultar 200 millones de dólares de bienes en Suiza y Liechtenstein, anunciaron el Departamento de Justicia, la Fiscalía Federal para el Distrito Sur de Florida y la División de Investigaciones Penales del Servicio de Impuestos Internos [Internal Revenue Service (IRS)].
Birkenfeld, un ciudadano estadounidense empleado por un banco suizo, se declaró culpable ante el Juez Federal de Distrito William J. Zloch en Fort Lauderdale, Fla. Durante su declaración de culpabilidad, Birkenfeld admitió que, entre 2001 y 2006, mientras estuvo empleado como director de la división de banca privada de una empresa bancaria suiza importante, viajaba a los Estados Unidos frecuentemente y tenía contactos en los Estados Unidos para ayudar a ciudadanos estadounidenses adinerados a ocultar información sobre bienes que poseían en el exterior y evadir el pago de impuestos sobre el ingreso generados a partir de dichos bienes.
De acuerdo con declaraciones y el expediente judicial, los servicios prestados por Birkenfeld a clientes estadounidenses violaron un acuerdo de 2001 que el banco suizo realizó con los Estados Unidos. Según los términos del acuerdo, el banco identificaría y documentaría a cualquier cliente que recibiera ingresos de fuente estadounidense tributables o retendría y pagaría anónimamente un impuesto de retención del 28 por ciento. Este acuerdo fue un gran cambio con respecto a las leyes históricas de secreto bancario suizas, a través de las cuales los bancos suizos ocultaban del IRS información bancaria asociada a clientes estadounidenses.
Cuando el banco notificó a sus clientes estadounidenses de las exigencias de este acuerdo, muchos de los clientes estadounidenses adinerados del banco se negaron a ser identificados, a que se retuvieran impuestos de ingresos recibidos a través de sus bienes en el extranjero, o a vender sus inversiones estadounidenses. Estas cuentas eran conocidas en el banco suizo como negocios no declarados estadounidenses.
En pruebas proporcionadas por Birkenfeld al tribunal, gerentes y bancarios de la empresa, incluido Birkenfeld, asistieron a los clientes estadounidenses en ocultar su titularidad de los bienes en exterior, al ayudar a estos clientes adinerados a crear entidades de apoderados o ficticias. Esto se hacía para evitar el riesgo de perder aproximadamente 20 mil millones de dólares en activos administrados en los negocios no declarados estadounidenses, lo cual daba al banco aproximadamente 200 millones de dólares en ingresos. Con esta finalidad, Birkenfeld, gerentes y bancarios del banco suizo y clientes estadounidenses prepararon formularios del IRS falsos y engañosos que indicaban que los propietarios de las cuentas eran entidades ficticias en el extranjero y dejaron de preparar y presentar formularios del IRS identificando al verdadero propietario estadounidense de las cuentas.
Para brindar una mayor asistencia a los clientes estadounidenses del banco en ocultar sus cuentas en el exterior, Birkenfeld admitió que él, Mario Staggl, bancarios privados adicionales y gerentes del banco suizo y otros aconsejaron a los clientes estadounidenses que colocaron su dinero en efectivo y objetos de valor en cajas de seguridad suizas, y compraran joyas, obras de arte y artículos de lujo con los fondos de sus cuentas bancarias suizas mientras estaban en el exterior. Asimismo, aconsejaron a los clientes que realizaran declaraciones falsas sobre los fondos recibidos de la cuenta bancaria suiza en los Estados Unidos como préstamos otorgados por el banco; destruyeran todo registro de banco extranjero existente en los Estados Unidos; utilizaran tarjetas de crédito del banco suizo que, indicaban, no podrían ser descubiertas por autoridades estadounidenses; y presentaran declaraciones de impuestos individuales estadounidenses que omitieran los ingresos recibidos por los clientes y declararan falsa y fraudulentamente que los clientes no tenían intereses y autoridad de firma en cuentas mantenidas en el exterior.
Birkenfeld admitió que, desde por lo menos 2001 y hasta la fecha de la acusación formal, conspiró con Staggl, el constructor de bienes raíces estadounidense, bancarios privados adicionales y gerentes empleados por el banco suizo, y otros, para defraudar a los Estados Unidos en aproximadamente 7.2 millones de dólares en ingresos tributarios, al asistir al constructor de bienes raíces en evadir impuestos sobre ingresos recibidos a partir de bienes con un valor de 200 millones de dólares ocultos en el exterior, en Suiza y Liechtenstein.
Para obviar las exigencias del acuerdo entre el banco y el IRS, Birkenfeld y otros conspiraron para ocultar la titularidad y control de 200 millones de dólares en bienes ocultos en el exterior, pertenecientes al constructor de bienes raíces estadounidense, al crear y utilizar entidades ficticias y a nombre de apoderados, incluidas sociedades en las Bahamas, fideicomisos en Liechtenstein y sociedades danesas.
"Deseo agradecer a los abogados y agentes del Distrito Sur de Florida, la División de Impuestos del Departamento de Justicia y Servicios de Impuestos Internos, quienes trabajaron diligentemente en este asunto", dijo R. Alexander Acosta, Fiscal Federal para el Distrito Sur de Florida. "Es triste que personas adineradas con acceso a cuentas en el exterior abusen de sus ventajas y utilicen ardides para evadir sus obligaciones tributarias. Debemos investigar a fondo y enjuiciar estos ardides en el exterior".
"Los contribuyentes estadounidenses que informan honestamente sus ingresos y pagan sus impuestos pueden quedarse tranquilos de que quienes no lo hagan, quienes mantengan en secreto y oculten sus bienes en el exterior para evitar pagar la parte que les corresponde, serán investigados y enjuiciados por el IRS y el Departamento de Justicia", dijo John A. Marrella, Secretario de Justicia Auxiliar Adjunto de la División de Impuestos.
"Creo que este caso enviará una señal fuerte a cualquiera que oculte dinero en cuentas bancarias en el exterior para evitar pagar los impuestos que deben. El IRS cazará a las personas que usen cuentas en el exterior de esta manera, así como a asesores financieros y otros que orquesten estos ardides de fraude tributario", dijo el Comisionado del IRS Douglas Shulman.
Además de los agentes de IRS que participaron en el caso, están a cargo de la acusación el Abogado Litigante Principal Kevin M. Downing y el Abogado Litigante Michael P. Ben' Ary de la División de Impuestos del Departamento de Justicia, así como los Fiscales Federales Auxiliares Jeffrey A. Neiman y Jeffrey Kay de la Fiscalía Federal para el Distrito Sur de Florida.
###
08-550